Areas mais vulneraveis a fraudes

Pode parecer obvio mas as areas mais vulneraveis são compras (em empresas de comercio e industria) e finanças (contas a receber e contas a pagar). Nos bancos temos que todas operações são criticas, porque todas envolvem dinheiro. Daí o controle nos bancos ser muito bom, graças a informática. O mais interessante é que as funções financeiras são exercidas por pessoas que tem de ser competentes e honestas, o leva a conclusão que são cargos de confiança. Executivos financeiros devem ser formais e conservadores. Entre eles, quando acontecem as fraudes ou desfalques, o prejuizo é certo, porque gozam da confiança inerente as suas funções. Outra caracteristica dessa função é a passividade: trata-se de uma area de suporte nas empresas de comercio e industria. Nessas empresas, as "ordens", vem da area de vendas (e da sua area suporte, a que faz previsões). A produção vai atrás das estatisticas e previsões confirmadas e finanças faz a ponte, entre receitas, despesas e o lucro, que é o que interessa ao acionista no final. Nos bancos é um pouco diferente porque o produto é dinheiro. Na captação e no emprestimo o banco ganha, porque o spread é muito alto aqui no Brasil. Assim o banco por aqui é uma fabrica de fazer dinheiro, mais ou menos como o governo. Os outros mortais tem de entregar produtos ou serviços competitivos e sambar para manter-se vivos no mercado.